反舞弊制度
一、目的
為加強格力博（江蘇）股份有限公司（以下簡稱“公司”）的內部控制，規(guī)范公司員工行為，降低公司經(jīng)營風險，維護公司和股東合法權益，確保公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)和公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《深圳證券交易所上市公司規(guī)范運作指引》《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》《公司法》《中華人民共和國審計法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件的要求，結合公司實際情況，制定本制度。
反舞弊工作的宗旨是規(guī)范公司全體員工的職業(yè)行為，嚴格遵守相關法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、職業(yè)道德及公司的規(guī)章制度，樹立廉潔和勤勉敬業(yè)的良好風氣，防止損害公司及股東的利益的行為發(fā)生。
二、使用范圍
本制度適用于格力博（江蘇）股份有限公司及下屬全體分子公司。
三、定義
本制度所稱舞弊是指公司內、外部人員采用欺騙、隱瞞等違法違規(guī)手段，謀取個人不正當利益，損害公司正當經(jīng)濟利益的行為；或謀取不當?shù)墓窘?jīng)濟利益，同時可能為個人帶來不正當利益的行為。
本制度所指管理層，包括：高級管理人員。
四、反舞弊組織架構及職責
（一）董事會
1、董事會負責督促管理層建立公司范圍的反舞弊文化環(huán)境，建立健全包括預防舞弊、接受舉報和調查處理在內的內部控制體系；
2、董事會授權董事會審計委員會指導公司的反舞弊工作。
（二）董事會審計委員會
董事會審計委員會是公司反舞弊工作的主要負責機構，負責指導內審部開展反舞弊工作，對反舞弊工作進行持續(xù)監(jiān)督。
（三）管理層
1、管理層負責建立健全包括預防舞弊在內的內部控制機制；
2、管理層負責實施控制措施以降低舞弊發(fā)生的機會，對舞弊行為采取適當且有效的補救措施，并進行自我評估。
（四）內審部
1、內審部是公司反舞弊的責任部門；
2、內審部負責公司反舞弊相關制度的制定、修改，協(xié)助公司管理層建立健全反舞弊機制；
3、內審部負責管理舞弊案件的舉報電話、舉報郵件，負責接收公司舞弊事件投訴、舉報線索，并進行回復和跟進；
4、內審部負責組織開展公司反舞弊調查工作，成立反舞弊調查小組；
5、內審部負責對查處的舞弊事件、行為、人員等信息跟蹤處理。
（五）各工廠、分、子公司負責人
1、各工廠、分、子公司負責人是各部門及分、子公司反舞弊工作的第一責任人和對接人，負責開展本部門內部的反舞弊工作；
2、各工廠、分、子公司負責人負責配合、協(xié)助反舞弊調查小組開展工作；
3、各工廠、分、子公司負責人負責本部門腐敗行為的自查自糾。
（六）法務部
1、法務部負責審核舞弊調查小組移交的案件和證據(jù)材料；
2、法務部負責將符合立案條件的舞弊案件移送司法機關;
3、法務部負責代表公司對涉案人員提請法律訴訟。
（七）財務部
1、財務部負責將其在財務管理活動中發(fā)現(xiàn)的舞弊線索及時移交給內審部；
2、財務部負責在舞弊案件未結案前凍結案件責任人一切費用支付；
3、財務部協(xié)助收回舞弊案件的經(jīng)濟賠償。
（八）人力資源部
1、人力資源部負責對舞弊案件所涉全部舞弊人員進行紀律處分；
2、人力資源部負責處理舞弊人員的勞動關系、薪酬和勞務報酬等。
五、舞弊的主要表現(xiàn)形式
（一）舞弊行為
1、泄露機密。員工竊取、試圖竊取公司機密或故意泄露公司商業(yè)信息的行為。
2、收受賄賂。員工及其利益相關人（包括但不限于直系親屬）收受來自于關聯(lián)企業(yè)、供應商、渠道和客戶的賄賂及借款等其他利益的行為。
3、造假。員工利用職務便利，牟取私利的，包括但不限于挪用渠道或客戶賬期額度，偽造或更改虛假資料幫助渠道或客戶獲得高賬期額度或高返貨政策，提供虛假合作信息、偽造或協(xié)助偽造虛假證明及材料等行為。
4、競業(yè)限制。未經(jīng)授權情況下，從事與公司存在商業(yè)競爭的經(jīng)營管理活動，包括但不限于在職期間自營或參與經(jīng)營與公司有競爭關系的業(yè)務等。
5、侵占財產。員工利用職務之便貪污挪用公司財產，包括但不限于要求客戶對私打款、將公司資產挪為私用等行為。
6、串通舞弊。員工與員工之間、員工與客戶、渠道、供應商之間的內內勾結、內外勾結，包括但不限于續(xù)費不正常轉新開、客戶不正常的退轉。
7、故意隱瞞交易事項。包括但不限于將售后退款確認為收入、提前確認收入、虛假發(fā)貨、虛構訂單、虛構銷量、虛構市場活動、虛增人員、虛報員工工資等。
8、為不正當?shù)哪康亩С鲑M用，如支付賄賂或回扣；
9、利用職務之便，將公司的交易機會或可預期獲利的交易項目轉移給其他個人或公司；
10、利用職務之便，索取他人財物或非法收受他人財物；
11、利用職務之便，私設小金庫、賬外賬；
12、其他損害公司經(jīng)濟利益的舞弊行為。
（二）嚴重違反公司相關規(guī)定的行為（視同舞弊）
1、存在以下行為而沒有向公司報備及利益回避的：
（1）員工近親屬同在公司任職的；
（2）員工本人或本人近親屬參股經(jīng)營公司代理的產品；
（3）本人或本人近親屬與渠道商或渠道商的近親屬有經(jīng)濟往來；
（4）本人或本人近親屬成為公司渠道商的合伙人或委托他人并以他人名義出面作為公司的渠道商（本人是實際控制人或幕后老板）；
（5）本人或本人近親屬直接或間接在公司渠道商中投資入股或參股；
2、員工本人或本人近親屬與公司供應商、區(qū)域合作商、渠道商本身或其近親屬有經(jīng)濟往來而沒有在公司報備或利益回避的；
3、私刻公司及其管理人員的印章，偽造公司、部門文件或報告；
4、偽造、虛報年度、半年度業(yè)績數(shù)據(jù)或年度獎金數(shù)據(jù)；
5、偽造、變造、銷毀、藏匿會計記錄或憑證；
6、虛構事實或隱瞞真相，使公司為虛假的交易事項支付款項；
7、故意提報錯誤的交易事項或記錄虛假的交易事項；
8、購買、銷售不存在（不真實）的資產；
9、未嚴格履行合同，給公司帶來經(jīng)濟損失或者給公司聲譽帶來重大負面影響；
10、虛開發(fā)票、虛增發(fā)票金額、虛構報銷事項；違規(guī)報銷（報銷不屬于公司規(guī)定的范圍）；
11、本人未經(jīng)公司批準在其他企事業(yè)部門、單位兼職；
12、其他嚴重違規(guī)行為（包括但不僅限于違規(guī)作業(yè)）。
六、建立反舞弊的控制環(huán)境
（一）創(chuàng)建誠實的企業(yè)文化環(huán)境
貫徹和執(zhí)行《員工道德與行為規(guī)范》，提高員工遵守職業(yè)道德規(guī)范的自覺性，有效地預防舞弊行為的發(fā)生。
（二）反舞弊調查人員權限
本條款所謂反舞弊調查人員是指內審、法務人員，或者公司董事會、審計委員會授權/指定的其他調查人員，調查人員的權限包括：
1、有權現(xiàn)場檢查被查部門、部門的年度計劃、月度計劃、合同協(xié)議、會計憑證、賬薄、會計報表、會議紀錄、文件、發(fā)票等各種紙質和電子資料、證照、資產等被查事項；對現(xiàn)金、票據(jù)、固定資產等資產進行盤點；有權對有關文件、資料等進行復印、現(xiàn)場拍照、存檔；
2、對妨礙反舞弊調查、拒絕提供資料或正在嚴重損害公司利益、違反財經(jīng)法紀、嚴重浪費行為，有權采取措施追究有關人員責任，制止其損害公司的行為；
3、對控告、檢舉重大腐敗案件的有功人員，可以按照有關規(guī)定提請申請給予獎勵。
（三）舞弊案件的舉報、調查、后續(xù)處理：
1、舉報制度應遵循全面、保護、鼓勵的基本原則
企業(yè)的各崗位及各崗位員工，對于企業(yè)的任何員工均可向集團內審部檢舉揭發(fā)違反集團道德準則、合規(guī)制度及其他一切損害集團利益的行為。
投訴、舉報人在協(xié)助調查工作中受到保護。公司禁止任何非法歧視或報復行為，或對于參與調查的員工采取敵對措施。對違規(guī)泄露檢舉人員信息或對舉報人員采取打擊報復的人員，將予以撤職、解除勞動合同。觸犯法律的，移送司法機關依法處理。
公司鼓勵、提倡實名制舉報，舉報人應據(jù)實告知被舉報人姓名、部門和違規(guī)違紀的具體情節(jié)和證據(jù)（如：涉及違紀的時間、事件、金額、操作方式、相關人員等）以便及時快速查處，原則上公司內審部優(yōu)先受理實名制并且有證據(jù)或者明確線索的舉報
2、舉報制度可操作
內審部負責建立職業(yè)道德問題及舞弊案件的舉報電子郵箱，并將舉報電子郵箱在公司網(wǎng)站對外公布，對舉報和調查處理后的舞弊案件報告材料及時立卷歸檔。
公司內部員工及外部相關人員可通過電子郵箱和電話的途徑舉報公司內部員工或相關舞弊案件，包括對公司及其人員違反職業(yè)道德情況的投訴、舉報信息。
舉報郵箱：
[email protected] 或 [email protected]
舉報電話：
0519-68977306
公司內審部不受理無證據(jù)、無事實、捕風捉影、道聽途說、子虛烏有、惡意打擊報復類投訴舉報；
公司已有正規(guī)的投訴舉報途徑，不受理通過群發(fā)郵件、群發(fā)微信、qq 群、微博等方式進行的投訴、舉報。
3、舉報后續(xù)處理
公司內審部受理舞弊案件的舉報后，應當根據(jù)被舉報人職務或崗位、被舉報舞弊事件及情節(jié)的嚴重程度，并按照下列規(guī)定開展工作：
（1）對非高級管理人員的實名舉報，公司內審部接到舉報后按規(guī)定辦理相關登記并對事件進行調查，成立反舞弊調查小組，調查結果報管理層或者董事會審計委員會進行事件評估。對非高層管理人員的匿名舉報，內審部進行登記并初步評估，決定是否報公司管理層或者董事會審計委員會。
（2）對涉及到公司董事、監(jiān)事或者高級管理人員的實名舉報，公司內審部接到舉報后除應辦理相關登記外，還應在第一時間報公司董事會審計委員會和董事長，董事會審計委員會決定對事件做進一步調查后，由內審部和相關部門管理人員共同組成特別調查小組進行聯(lián)合調查，還可視需要聘請外部專家參與、協(xié)助調查，調查結果報董事會進行事件評估。
（3）對舉報牽涉到內審部人員的，可直接向公司董事會審計委員會或董事長舉報。
反舞弊工作人員所辦理事件與本人或者其親屬有利害關系的，應當主動回避。
舞弊事件調查結束后，公司反舞弊工作部門應當及時向管理層或者董事會及審計委員會提交書面調查報告。舞弊案件調查報告應當包括對被舉報的舞弊事件的接受時間\調查人員組成、對該事件的調查核實情況、是否屬實的結論意見以及對相關人員的處理建議等。如有相關證據(jù)、證物或者證言的，應當在舞弊案件調查報告附錄中注明。
對于實名舉報，無論是否立項調查，公司內審部均應向舉報人反饋調查結果。
接受舉報投訴或參與舞弊調查的工作人員不得擅自向任何部門及個人提供投訴舉報人的相關資料及舉報內容；確因工作需要查閱投訴舉報相關資料的，應得到公司管理層的授權，查閱人員必須對查閱的內容、時間、查閱人員的有關情況在內審部進行登記。
員工違反本制度中的舞弊事項，將根據(jù)舞弊嚴重程度予以處罰，包括但不限于口頭警告、書面警告、繳回錢款、解除勞動合同、行政處罰、移交司法機關處理等。
對重大舞弊事件的處理結果要向全體員工通報，使其認識到違規(guī)事件的危害性，起到引以為戒的警示作用。
七、建立反舞弊的監(jiān)督機制
（一）董事會和審計委員會對公司舞弊風險評估和反舞弊措施進行監(jiān)督。
1、定期或不定期召開會議，討論舞弊風險評估和反舞弊措施的有效性。
2、監(jiān)督公司的重大非常規(guī)交易、公司對舞弊風險的評估、管理層超越控制制度的可能性和對財務報告過程施加不適當影響的行為等。
3、監(jiān)督公司職業(yè)道德守則、舉報機制的執(zhí)行情況；監(jiān)督內審部門對公司內控的評審結果以及針對舞弊風險的審計計劃的執(zhí)行情況。
（二）管理層有責任建立和維持有效的內部控制系統(tǒng),以預防舞弊的發(fā)生。
1、管理層對日?？赡馨l(fā)生的舞弊事件的預計影響，制定必要的應對、處理程序和措施。
2、當發(fā)生舞弊事件時,管理層應客觀、公正地進行處理，并分析舞弊事件的影響，及時采取必要的補救措施，以預防或應對類似舞弊事件的發(fā)生。
3、若舞弊事件涉及到主要管理人員或需執(zhí)行大量的額外調查程序，可聘請獨立的法律顧問，在審計委員會的指導下開展舞弊調查；
（三）內審部應定期組織對舞弊風險的評估。
（四）公司對已發(fā)生的舞弊事件要采取必要的調查程序及整改措施。
1、檢查人員實施必要的檢查程序，以確定舞弊跡象所顯示的舞弊行為是否已經(jīng)發(fā)生。
2、完成必要的舞弊事件調查程序后，應從舞弊行為的性質和金額兩方面考慮其嚴重程度，出具相應的調查報告；
3、對內控缺陷進行認真分析、研究，根據(jù)重要性及影響程度進行分級管理， 落實責任部門，采取有效的整改措施，以避免或減少損失，并對整改效果進行跟蹤。
4、如現(xiàn)有的控制措施不能控制已識別的舞弊風險，應及時采取相應的內控補救措施。
八、實行責任追究制
公司對發(fā)生舞弊事件的責任人員，應進行責任追究。
（一）舞弊責任追究包括領導責任和直接責任
1、領導責任是指負有相應領導職權的管理人員在其主管或分管工作范圍內 因失職、失察導致發(fā)生舞弊事件，造成會計信息失真、隱瞞損失等應承擔的責任。
2、直接責任是指公司管理人員及其相關人員在其職責范圍內，直接操作或參與相關決策，或授意、指使、強令、縱容、包庇他人等舞弊以及未履行、未正確履行職責等過失行為,造成會計信息失真、隱瞞損失等應承擔的責任。
（二）公司對發(fā)生的舞弊行為，將依據(jù)國家有關法律法規(guī)及公司的處罰規(guī)定， 對相關責任人進行處理，追究其責任，包括但不限于行政處分，以及免職、解聘、解除勞動合同等紀律處理，觸犯法律的，將移送司法機關。
九、本規(guī)定由審計委員會負責解釋
十、本規(guī)定自頒布之日起施行
格力博（江蘇）股份有限公司